저는 재무 설계를 공부하면서 고액 자산가들이 세금 부담을 줄이기 위해 어떤 전략을 활용하는지 깊이 있게 탐구해 보았습니다. 그중에서도 눈에 띄는 방식이 바로 기부를 절세 수단으로 활용하는 전략이었습니다. 흔히 기부는 순수한 사회 환원의 의미로만 받아들여지지만, 고액 자산가들에게는 법인을 설립하거나 기부 형태를 조절함으로써 세금 절감과 유산 계획까지 동시에 실현할 수 있는 고급 절세 도구가 되기도 합니다. 이 글에서는 자산가들이 실제로 어떻게 절세형 기부를 활용하고, 어떤 방식으로 재단을 운영하며, 궁극적으로 유산을 설계하는지에 대해 체계적으로 정리해 보고자 합니다.
고소득자의 세금 절감을 위한 전략
자산가들이 절세를 위해 가장 먼저 고려하는 전략 중 하나는 기부를 통한 소득 공제 및 세액 공제 방식입니다. 일반적으로 기부금은 법정기부금과 지정기부금으로 나뉘며, 각각 공제 한도와 방식이 상이하기 때문에 적절한 설계를 통해 기부의 실익을 극대화할 수 있습니다. 특히 자산가들은 단순 현금 기부를 넘어서 주식, 부동산, 지분 등 다양한 형태의 자산을 기부함으로써 양도소득세를 줄이는 동시에 기부금 공제까지 받을 수 있습니다. 예를 들어 보유한 상장주식을 공익법인에 기부할 경우 시가 기준으로 평가되며, 이는 실제 양도 과정 없이 과세 이연의 효과를 가져오기도 합니다. 게다가 고액 기부자는 종합소득세의 일정 비율을 공제받을 수 있고, 기부금 자체가 소득금액에서 차감되면서 과세표준이 낮아져 누진세율 구조에서도 유리하게 작용합니다. 이러한 절세형 기부는 단순히 세금 절감 차원을 넘어, 자산가의 명성을 사회적으로 확장시키는 역할도 합니다. 많은 자산가들이 이를 적극 활용하며, 세무사나 자산관리 전문가와 협업하여 기부 시점, 수단, 자산 종류를 세심하게 조율합니다. 특히 연말 정산 시즌이나 증여 시점에 맞춰 기부를 설계하는 경우도 흔하며, 이는 세제 혜택을 극대화하는 동시에 가문 이미지 제고와도 연결됩니다. 즉, 절세형 기부는 단순한 세금 회피 수단이 아닌 전략적인 자산 운용 방식 중 하나로 인식되고 있습니다.
가족재단의 설립과 운영 전략
자산가가 기부의 효과를 지속가능하게 만들기 위해 선택하는 또 다른 방식은 바로 재단 설립입니다. 가족재단이나 공익법인을 설립하면 단순한 일회성 기부를 넘어 장기적인 자산 운용과 세제 혜택의 기반을 마련할 수 있습니다. 일반적으로 자산가가 설립한 재단은 법적으로 비영리기관으로 분류되어 법인세 면제 혜택을 받을 수 있으며, 이를 통해 사업 소득을 사회공헌 활동으로 전환하는 동시에 세금을 절감하는 효과를 누릴 수 있습니다. 이 과정에서 중요한 것은 재단이 진정한 공익성을 갖추고 있어야 하며, 그렇지 않으면 국세청의 세무조사나 공익법인 관리감독 대상이 될 수 있기 때문에 전문적인 관리가 필수입니다. 재단을 설립하면 자산을 재단 명의로 이전하여 향후 유산 분쟁을 줄일 수 있으며, 자녀들에게 경영 참여보다는 사회적 책임을 강조하는 교육 수단으로도 활용됩니다. 또한 재단이 소유한 자산에서 발생하는 수익을 기부 목적으로 재투자함으로써 세법상 배당소득이나 이자소득이 발생하지 않게 설계할 수 있는 점도 큰 장점입니다. 이러한 이유로 많은 자산가들은 생전 혹은 은퇴 전후에 재단을 설립하여 자산을 이관하고, 기부금의 방향과 규모를 스스로 정하면서 삶의 후반부를 보다 의미 있게 구성하고자 합니다. 특히 외부 회계감사와 기부금 활용 내역을 투명하게 공개함으로써 공신력을 확보하고, 언론이나 사회적 인정을 통해 가족 이미지 관리에도 효과를 봅니다. 결국 재단 활용은 단순한 절세를 넘어 자산가의 철학과 가치를 사회에 반영하는 전략적 도구로 기능합니다.
상속과 기부의 균형 잡기
자산가가 생전에 기부와 재단 설립을 통해 절세 전략을 실현했다면, 마지막 단계는 유산 설계를 통해 상속세 부담을 최소화하면서 가족 간의 갈등을 줄이고 사회적 유산을 남기는 것입니다. 유산 설계에서 핵심은 사전 증여와 상속 타이밍 조절, 그리고 공익기부를 연계하는 방식입니다. 특히 일정 금액 이상의 상속재산은 최고 50%에 달하는 상속세율이 적용되기 때문에, 생전의 사전 증여와 함께 공익법인으로 자산을 이전하는 방식이 널리 활용됩니다. 이러한 방식은 상속 재산을 줄여 과세 표준을 낮추고, 기부금에 대해 추가 공제를 받을 수 있는 이점을 가집니다. 더불어, 일부 자산을 가족재단으로 귀속시켜 기부 명목으로 유산을 분배하면 자녀 간의 형평성을 유지하면서도 분쟁을 방지할 수 있는 효과가 있습니다. 유산 설계 과정에서는 세무사와 변호사, 금융 전문가의 협업이 필수이며, 특히 기부신탁, 유언대용신탁, 공익법인 수익 구조 등을 포함한 복합적인 금융 상품을 통해 세제상 유리한 구조를 짜는 것이 일반적입니다. 유산 설계를 전략적으로 할 경우, 상속세를 줄이면서도 기부를 통해 사회 환원을 실현하는 동시에, 가족 구성원에게는 공익성과 책임감을 강조하는 유산을 남길 수 있습니다. 필자의 관점에서 볼 때, 자산가의 유산 설계는 단순한 세무 전략을 넘어서 개인의 가치관과 철학이 드러나는 중요한 행위입니다. 미래 세대에게 물질 이상의 가치를 남기고자 하는 자산가라면, 기부와 절세, 유산 분배를 아우르는 총체적 설계가 반드시 필요하다고 생각합니다.
필자는 기부를 단지 세금 공제 수단으로만 여기는 관점을 넘어, 자산가의 절세 전략과 유산 설계 전반에 있어 하나의 고도화된 재무 전략으로 바라보게 되었습니다. 실제로 재단 설립이나 유산 기부는 단순히 돈을 나누는 행위가 아니라, 자산가의 삶 전체가 녹아 있는 장기 전략이라는 점에서 그 깊이가 다르다고 느꼈습니다. 이 글이 고액 자산가뿐만 아니라 재산을 계획적으로 설계하려는 모든 이들에게 유용한 인사이트가 되었기를 바랍니다.